Nach all den Jahren meiner Tätigkeit überrascht es mich dennoch immer wieder wie wenig Unternehmen und manche Ihrer Geschäftsführer über das Zustandekommen von Bonitätsbewertungen wissen.

Das fast schon ominöse Wort Bonität wird speziell von den kreditgebenden Banken und Versicherungen in diesem Fall als Synonym zum Begriff Insolvenz-Eintrittsgefahr verwendet.

Natürlich muss berücksichtigt werden, dass die verschiedenen Stakeholder (= am betrachteten Unternehmen interessierte „Gruppen oder Personen“) mit sehr unterschiedlichen Blickwinkel und Fokus auf die Betriebe schauen und daher eigene maßgeschneiderte Modelle zur Einschätzung der Bonität entwickelt haben.

Beim EFM Stakeholder Management werden genau diese unterschiedlichen Zielsetzungen der Stakeholder berücksichtigt und unsere Kunden profitieren dadurch durch erhöhten Rahmen, bessere Kreditkonditionen, bessere Bonitäts-Bewertungen und mittelfristige weiteren Bonitäts-Verbesserungen.

Während manche Auskunfteien, Banken, Versicherungen und Infounternehmen mit Skalen Arbeiten die besagen, je niedriger der Wert desto besser die Bonität, handhaben andere dieser „Bonitäts-Bewerter“ es genau umgekehrt -je höher der Wert desto besser die Bonität. Zusätzlich fließen gelegentlich auch Buchstaben (A, B, C, N) und Symbole (+,~,-) in Kombination mit Zahlenwerten als Indikatoren zum aktuellen IST Zustand des Unternehmens in die Bewertung mit ein.

Um Ihnen einen groben Abriss zur Entstehung von Bonitätswerten zu geben seien nachfolgende Faktoren etwas genauer dargestellt.

Vorweg erwähnt sei natürlich, dass wie bei jedem Unternehmen oder Person auch von Auskunfteien, Banken, Versicherungen und anderen alte oder fehlerhafte Daten gespeichert sein können und dann die jeweiligen Bewertungen dementsprechend zu relativieren und erneuern sind.

Wenn ich nach meiner Experten-Einschätzung was der wichtigste Faktor zur Bonitäts-Bewertung und somit Ansatzpunkt zur möglichen potentiellen Bonitäts-Verbesserung gefragt werde, kann ich ohne auch nur eine Sekunde nachzudenken, mit „die Zahlweise“ antworten. Gerade hier kommt es aufgrund verschiedener innerbetrieblicher als auch Kunden-Lieferanten Verhältnissen zu Komplikationen. Einzig unsere ehrliche und kritische Analyse und Abstellung gewisser Sachverhalte können hier Bonitätsverbesserungen bringen. Weiters stellen wir mit Dritt-Mittel-Finanzierungen, Factoringlösungen, Sale-& Lease-Back-Lösungen (auch von gebrauchten Produktionsmaschinen oder Anlagen!) sowie Garantie-Rahmen auf Versicherungs- Basis weitere Instrumente für Ihre Finanzplanung und Verbesserung Ihrer Liquidität zur Verfügung.

Ihre solide, regelmäßige und verlässliche Zahlweise über Jahre hinweg wird Ihnen dabei DER Schlüssel zum Erfolg in Ihrer Bonitäts-Verbesserung sein. Damit im Zusammenhang steht die Einschätzung der aktuellen wirtschaftlichen Situation. Dabei werden u.a. Ihre Auftragslage, Ihre Ertragskraft sowie Ihre Finanzstruktur als gesamtes berücksichtigt.

Die Weiteren Faktoren wie zB. Branchenzugehörigkeit, Unternehmensalter, Mitarbeiterzahl, Standort, Rechtsform, die Person(en) der Geschäftsführung und vor allem Ihre Bilanzkennzahlen werden in einem Folgeartikel genauer beleuchtet.

Gerne stehen wir Ihnen für etwaige Fragen zu Ihrer persönlichen oder Unternehmens Bonität und deren Verbesserungsmöglichkeiten in einem unverbindlichen persönlichen Gespräch zur Verfügung.

Konjunkturell gesehen war das Jahr 2018 wiederum ein sehr gutes Jahr. Das reale BIP hat sich von 148,9 auf 153 um 4,1 Punkte erhöht.

Zur Sicherstellung der Vergleichbarkeit hat die Studie nicht an Hand der Insolvenzdaten, sondern mit den vorgelagerten Daten des „Ausfallsereignisses“ gemessen.  Standardisierung laut den Kriterien aus „Basel II  bzw. Basel III“. „ Ein Unternehmen gilt als ausgefallen, wenn es über 90 Tage im Zahlungsverzug ist bzw. wenn es mit einer hohen Wahrscheinlichkeits einen Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen wird können.“. In der Studie wird die Konjunkturabhängigkeit der historischen Ausfallsraten explizit berücksichtigt.

Die Studie liefert für Unternehmen spannende Einblicke: Es zeigt sich dass das Jahr 2018 für die meisten österreichischen Betriebe das wirtschaftlich beste der vergangenen 11 Jahre war. Die Ausfallsraten für 2018 sind dementsprechend ebenso die niedrigsten dieser Zeitspanne. Hinsichtlich der Eigenkapitalausstattung zeigt sich eine direkte umgekehrte Korrelation, je höher die Eigenkapitalquote desto geringer die Ausfallsrate.

Ebenso stellt die Studie interessante Erkenntnisse für Banken, Versicherungen und weitere Interessensverbände zur Verfügung. Nach Branchen gegliedert ergibt sich für die Grundstoff und Petro-/Chemische Industrie die niedrigste hingegen für das Baugewerbe und der Verkehrs-/Transport-sparte die höchsten Ausfallsraten. Geografisch zeigt sich ein West – Ost sowie ein Ost nach Süd Anstieg, konkret verzeichnen Vorarlberg & Tirol die niedrigsten Kärnten und die Steiermark die höchsten Ausfallsraten.

Zusammenfassend kann gesagt werden, dass konjunkturbedingt die Ausfallsraten 2018 die niedrigsten der vergangenen 10 Jahre sind. Leider hat dich der Trend nun gedreht und die Indikatoren erwarten einen Anstieg der Ausfallsraten von 1,2 aus 1,23- der Zenit des Konjunkturzyklus ist somit eindeutig überschritten.  https://www.creditreform.at/presse/default-study.html

Quer über die Branchen BAU, Handel, Gewerbe & Dienstleistung werden rund ¾ der offenen Forderungen innerhalb der ersten 30 Tage beglichen und weniger als 2 % der Forderungen sind länger als 90 Tage unbezahlt. Einzig bei Bau- & Baunebengewerbe verbleiben mehr als 3,4 % der Forderungen nach 90 Tagen unbezahlt.

(Statistik: Creditreform Aug. 2019- Studie Zahlungsmoral in Österreich 2019)

Diese Problematik verstärkt sich um die Tatsache als dass rund 37% der Unternehmen der Bau-& Baunebengewerbsbranche mehr als 1% an Forderungsausfällen erleiden.

Setzt man nun in Relation, dass lt. AK- Studie (Branchenreport Bau 2019) die EBIT Quote im klassischen Baugewerbe bei 3,3 % und im Baunebengewerbe gar nur bei kritischen 1,76% liegt, bedeutet dies dass 1/3 bis die hälfte des JAHRES-EBIT durch Forderungsausfälle verloren geht! 

Wieviel Engagement, Arbeit & Risiko geht durch nicht abgesicherte Forderungsausfälle verloren…  Am Markt gibt es Lösungen, um sich gegen einen Großteil der Forderungsausfälle zu einem Promille-Satz abzusichern.

Abschließend sei daran erinnert, es wird oftmals übersehen, vernachlässigt oder vergessen, Forderungsverluste schlagen sich nicht nur im Ergebnis nieder, führen zur Reduktion bis hin zum „Aufbrauchen“ des Eigenkapitals und einer somit negativen Bilanz – damit verbunden sind unangenehme bis massive Konsequenzen im Bereich Finanzierungen & Kreditvergaben.

Oftmals benötigen Unternehmen mehrere Jahre um Forderungsausfälle „zu verdauen“ und dies so muss man sagen, eigentlich unnötigerweise. Im Insolvenzfalle kann dies bis hin zu strafrechtlichen Konsequenzen für Geschäftsführer führen.

Vermutlich haben sie bereits Ihre wirtschaftlichen Ziele und Pläne fürs neue Geschäftsjahr festgeschrieben oder zumindest im Kopf. Wie sieht es mit Ihren Zielen für den Bereich Ihrer Bonitätssituation aus ?

Aus unserer Praxis kristallisieren sich für Unternehmen im Bereich Bonitäts-Management 2 unterschiedliche Zugänge heraus. Zum einen das anlassbezogenen, punktuelle und zum anderen das regelmäßige & pro-aktive Bonitätsmanagement.

Beide können für Betriebe passend und hilfreich oder im Gegenteil kostspielig und riskant bis hin zu existenzbedrohend sein.

Neben dem Argument des niedrigeren Preises spricht auch der geringere Zeit- und Arbeitsaufwand für die anlassbezogene Bearbeitung Ihrer Bonitätswerte. Speziell Geschäftsführer und Unternehmer die auf Ihre (vermeintlich) sehr engen Kunden- & Lieferantenbeziehungen setzen, bauen darauf, dass die Bonitätseinstufungen (so wie Sie von der „Außenwelt“ gesehen werden) keinen so hohe Relevanz für Ihr wirtschaftliches Fortkommen haben. Dem können wir aus unserer Erfahrung heraus auch bedingt zustimmen. Dies gilt jedoch zum einen nur für aktuelle Kunden-& Lieferanten nicht für potentiell zukünftige und vor allem zum anderen nicht für alle externen Finanzpartner wie Banken, Versicherungen sowie Ratingagenturen und öffentliche Stellen.

Wir können an dieser Stelle nur wiederholen und betonen, daß es heutzutage FÜR KEIN Unternehmen egal ist, wie seine Bonität gesehen wird. Sich darum zu kümmern, liegt ganz klar im Verantwortungs- und letztlich auch im Haftungsbereich der Geschäftsleitung des Unternehmens. PRO-AKTIV & regelmäßig die eigene Bonität bei den verschiedenen Playern am Markt zu bearbeiten ist ganz klar DER Schlüssel zum Erfolg.

Denn Vertrauen braucht Vertrautheit !

Dies entsteht eben erst durch regelmäßige Leistungs- & Versprechens-Erfüllung.

Diese komplexe Aufgabe können sie entweder selber oder einen Experten für dieses Thema übernehmen lassen. Rein rechtlich könnten & dürften Sie auch den Jahresabschluss Ihres Betriebes selber erstellen. In der Praxis jedoch vertrauen 99,9% der Unternehmen auf externe Expertise Ihres Steuerberaters.

Gleiches gilt für den komplexen Bereich des Bonitäts-Verbesserungs-Management; wir empfehlen Ihnen, sich auch hier an ausgewiesene Experten mit entsprechenden Netzwerk-Kontakten zu wenden, die Ihnen in Ihrer wirtschaftlichen (Erfolgs-) Entwicklung dauerhaft weiter-helfen werden.

Aus aktuellem Anlass beschäftigt sich dieser Artikel mit einem wirtschaftspsychologischen Phänomen, das ich in Anlehnung an den Begriff bei drohender feindlicher Übernahme von Unternehmen, das „weiße Ritter Phänomen“ nenne.

Bei der Beratung von Unternehmer & Geschäftsführer in Krisensituationen stelle ich immer wieder fest, dass innere Blockaden und Tunnelblick alle alternativen Szenarien überlagern und reale Finanz-Fakten negiert werden.

Basel 2, 3, 4, Solvency 2, Compliance Datenschutzgrundverordnung, Wettbewerb und andere Regularien & Gegebenheiten verschärfen das Meistern derartiger krisenhaften Situationen zusätzlich. Abhängig von der Persönlichkeit der Verantwortungsträger ist die Zugänglichkeit zur sachlicher Bewertung der wirtschaftlichen Fakten sowie das Annehmen externer, objektiver wohlgemeinter Unterstützung sehr verschieden.

In den letzten 6 Monaten konnte ich bei 5 Insolvenzen als außenstehender unbeteiligter Fach-Beobachter miterleben, wie ab einem gewissen Zeitpunkt die Eigentümer und/oder Geschäftsführer die Lösung Ihrer Krise überwiegend durch die Beteiligung von strategischen Investoren oder Partnern sahen, diese objektiv betrachtet jedoch ziemlich hürdenbehaftete Lösungswege gewesen wären. Genau hier kommt dieser Effekt des Glaubens an den „weißen Ritter“ zu Tragen. Der neue Kapitalbringer wird (oft fälschlicherweise) als DIE Rettung aller (finanziellen) Probleme & Nöte betrachtet.

Statt mehrere alternative Szenarien zur, möglicherweisen redimensionierten, Fortführung zu erarbeiten und durch externe Profis auf die Umsetzbarkeit hin zu prüfen, setzt der an den weißen Ritter glaubende Manager alles auf diese eine, letzte rettende Karte. Wie erwähnt, zerschlagen sich allzu oft diese Hoffnungen auf Rettung und ein unternehmerischer Scherbenhaufen bleibt übrig.

Diejenigen Geschäftsführer bzw. Eigentümer die möglichst offen und unvoreingenommen sich der Krisensituation stellen, eventuell mit externen Spezialisten und Beratern sich vielseitige Alternativen erarbeiten und professionelle begleitende Unterstützung in dieser Phase hinzuziehen, haben gute Chancen und Möglichkeiten dauerhaft und gestärkt daraus hervorzugehen.

Kleine Schritte, das habe ich aus schwierigen Lernphasen mitgenommen, verhindern am ehesten Misserfolge und gestatten es den unternehmerischen Motor wieder zum Laufen zu bringen, geben den Glauben zurück, dass das Licht am Ende des Tunnels erreicht werden kann.

Ich berate nach dem Motto „wer Handlungsfreiheit gewinnt, kann neue, hilfereiche Szenarien jenseits des Tellerrandes entwickeln“. Darauf aufbauend müssen selbstverständlich konkrete Handlungen und Veränderungsmaßnahmen umgesetzt und im Unternehmen implementiert werden.

Dies ist nicht immer kurzfristig, schmerzfrei und friktionslos machbar, kann jedoch mittelfristig mit gesunder finanzieller Basis, durch kontinuierlichem, konsequentem Umsetzen der Erkenntnisse Ihrer gemachten Erfahrungen erreicht werden.

In diesem Sinne wünsche ich dem Leser für sein wirtschaftliches Tun, die Kraft & Ausdauer für einen langen Atem, den Mut auch für drastischen Entscheidungen und das notwendige Glück für dauerhaften unternehmerischen Erfolg.

Umbauarbeiten speziell bei öffentlichen Gebäuden & Institutionen speziell im Schul- und im Gesundheits-Bereich stellen für Professionisten in mehrerlei Hinsicht eine ganz besondere Herausforderung dar.

Nicht nur die bautechnische & organisatorische Abwicklung zumeist bei laufendem Betrieb, das Zusammenwirken verschiedener Gewerke und Subunternehmen ist eine komplexe Angelegenheit,

sondern insbesondere auf die versicherungstechnische Haftungsthematik (siehe z.B. die Gefahr von un- & mittelbaren Personenschäden) ist hier hinzuweisen.